Gestion des coopératives Aide à la tenue des comptes |
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Aide à la tenue des comptes sur le cahier OCCE (bleu) 1 - La première
ligne à remplir sur le cahier de compte (en gris)
ne doit comporter qu'un seul nombre : le reliquat de l'année
précédente appelé " report à
nouveau " dans la colonne situation. Les colonnes
entrées et sorties sont à zéro puisqu'elles
servent à comptabiliser les entrées et sorties
de l'année en cours. 6 - A la fin de chaque page, les totaux sont effectués (inscrivez les d'abord au crayon à papier), puis vous vérifiez dans l'ordre suivant : - la correspondance du solde
CCP avec celui du relevé, Lorque que
tout est correct, vous reportez les totaux de bas de page
sur la page suivante (ligne grisée). 7 - Atténuation de charges ou de produits Dans le menu Pièces comptables, il y a deux boutons mystérieux : |
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Attention au moment du changement de mandataire : Le changement de mandataire peut entraîner des erreurs de comptabilité. Il est important pour démarrer l’exercice suivant que l’enseignant de la nouvelle année (année n) vérifie un certain nombre de point avant de commencer l’écriture des opérations, si possible avec le mandataire précédent (n-1). Normalement, le futur mandataire (de l'année n) doit être en possession du CRF (Compte-Rendu Financier) de l'année qui se termine (n-1), clôturé définitivement ou provisoirement. - S’assurer de la date de clôture de CRF n-1 : 30 juin , 31 juillet ou 31 août. La somme disponible ce jour là, doit être égale au relevé postal ou bancaire de cette date là. Commencer l’exercice n à cette date. - Si des opérations prévues sur le cahier de comptabilité n’apparaissent pas dans les relevés (donc dans le CRF n-1), les rajouter dès le début de l’exercice n qui commence. À l’inverse, les dépenses prévues doivent être mises en recettes et les recettes en dépenses. Il faudra les inscrire dans le nouvel exercice (n) dès qu’elles apparaîtront sur les relevés. - Bien vérifier que le report à-nouveau que vous inscrivez comme première opération de l'année soit rigoureusement identique au total de l’actif (et du passif) du CRF précédent. Attention le total de l’actif n-1 ne correspond à la somme disponible pour n que si toutes les dépenses ont été inscrites sur le cahier et si elles ont été portées sur les relevés postaux ou bancaires. Pour bien commencer l’année et éviter des recherches fastidieuses plus tard, contactez le siège (05.62.61.27.85) au moindre problème ou à la moindre incompréhension. |